جریان نقدی یک معیار مالی مهم است که میزان وجه نقد تولید یا مصرف شده توسط یک کسب و کار را در یک دوره خاص اندازه گیری می کند. این بینش های ارزشمندی را در مورد سلامت مالی یک شرکت، توانایی آن در انجام تعهدات کوتاه مدت و پتانسیل آن برای رشد ارائه می دهد. محاسبه جریان نقدی شامل چندین مرحله و ملاحظات است. در این راهنمای جامع، شش مرحله ضروری برای محاسبه دقیق جریان نقدی را تشریح خواهیم کرد.

مرحله 1: تعیین جریان های نقدی ورودی اولین گام در محاسبه جریان نقدی، شناسایی تمام جریان های نقدی ورودی در دوره معین است. جریان های نقدی ورودی معمولاً شامل درآمد حاصل از فروش، بهره دریافتی، سود سهام دریافتی و هر منبع دیگری از پول نقد است که وارد کسب و کار می شود. مهم است که فقط دریافت‌های نقدی واقعی به جای درآمدهای شناسایی شده بر مبنای تعهدی در نظر گرفته شود.

مرحله 2: شناسایی جریان های نقدی خروجی در مرحله بعد، باید تمام جریان های نقدی خارج شده توسط کسب و کار را در طول دوره مشخص شده تعیین کنید. جریان های نقدی خروجی شامل هزینه هایی مانند حقوق و دستمزد، اجاره، آب و برق، هزینه های مواد اولیه، بازپرداخت وام، مالیات های پرداخت شده و سایر پرداخت های نقدی انجام شده توسط کسب و کار است. مشابه جریان های ورودی، فقط پرداخت های نقدی واقعی باید در نظر گرفته شود.

مرحله 3: محاسبه جریان نقدی فعالیت‌های عملیاتی فعالیت‌های عملیاتی به فعالیت‌های روزانه مربوط به اداره یک تجارت اشاره دارد. برای محاسبه جریان نقدی فعالیت های عملیاتی، کل جریان های نقدی خروجی (مرحله 2) را از کل جریان های نقدی ورودی (مرحله 1) کم کنید. این به شما جریان نقدی خالص تولید یا مصرف شده توسط عملیات اصلی کسب و کار را می دهد.

مرحله 4: تعیین جریان نقدی فعالیت های سرمایه گذاری فعالیت های سرمایه گذاری شامل خرید یا فروش دارایی های بلندمدت مانند دارایی، ماشین آلات و تجهیزات یا سرمایه گذاری در اوراق بهادار است. برای محاسبه جریان نقدی فعالیت های سرمایه گذاری، هرگونه جریان نقدی ورودی یا خروجی مربوط به این فعالیت ها را در نظر بگیرید. به عنوان مثال، اگر شرکتی یک قطعه تجهیزات را بفروشد، وجه نقد دریافتی از فروش به عنوان یک جریان ورودی تلقی می شود. برعکس، اگر شرکتی ماشین آلات جدید خریداری کند، وجه نقد پرداخت شده به عنوان یک خروجی در نظر گرفته می شود.

مرحله 5: محاسبه جریان نقدی فعالیت های تامین مالی فعالیت های تامین مالی شامل تراکنش های مربوط به افزایش سرمایه یا بازپرداخت بدهی است. نمونه‌هایی از فعالیت‌های تامین مالی شامل انتشار سهام جدید، گرفتن وام، پرداخت سود سهام یا خرید مجدد سهام است. برای محاسبه جریان نقدی فعالیت های تامین مالی، جریان های نقدی ورودی یا خروجی مرتبط با این معاملات تامین مالی را در نظر بگیرید.

مرحله 6: خلاصه کردن جریان نقدی مرحله نهایی، خلاصه کردن جریان های نقدی حاصل از فعالیت های عملیاتی (مرحله 3)، فعالیت های سرمایه گذاری (مرحله 4) و فعالیت های تامین مالی (مرحله 5) است. سه جزء جریان نقدی را با هم اضافه کنید تا تغییر کلی وجه نقد در طول دوره معین را مشخص کنید. این تغییر در وجه نقد معمولاً در صورت جریان وجوه نقد گزارش می شود.

نکاتی برای محاسبه جریان نقدی:

1. 1. ضبط دقیق: اطمینان حاصل کنید که تمام جریانات نقدی ورودی و خروجی به دقت در سوابق مالی شما ثبت شده است تا از اشتباهات در محاسبه جلوگیری شود.
   2. ثبات: از یک چارچوب زمانی ثابت برای محاسبه جریان نقدی استفاده کنید تا امکان مقایسه معنادار وجود داشته باشد.
   3. غیر نقدی اقلام: فقط معاملات نقدی واقعی را در نظر بگیرید و موارد غیر نقدی مانند هزینه های استهلاک یا استهلاک را حذف کنید.
   4. ملاحظات زمانبندی: زمان‌بندی جریان‌های نقدی را در نظر بگیرید، به‌ویژه هنگامی که با سیستم‌های حسابداری مبتنی بر تعهدی سروکار دارید.

1. دسته‌های جداگانه: به وضوح بین فعالیت‌های عملیاتی، سرمایه‌گذاری و تامین مالی تمایز قائل شوید تا هر جزء جریان نقدی را به‌طور دقیق محاسبه کنید.
2. استفاده از صورت‌های مالی قابل اعتماد: برای به دست آوردن اطلاعات لازم برای محاسبه جریان نقدی، بر صورت‌های مالی دقیق و به‌روز، از جمله صورت‌های سود و زیان و ترازنامه‌ها تکیه کنید.

محاسبه جریان نقدی یک مهارت ضروری برای صاحبان مشاغل، سرمایه گذاران و تحلیلگران مالی است. این بینش های ارزشمندی را در مورد عملکرد مالی یک شرکت ارائه می دهد و به تصمیم گیری آگاهانه در مورد سرمایه گذاری، بودجه و برنامه ریزی آینده کمک می کند.